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索 引  号: B12324272/202003-00030 信息分类: 制度和专项资金情况 / 其他 / 残疾人 / 其他
发布机构: 黄山市残疾人联合会 发文日期:
生效日期: 废止日期:
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名       称: 黄山市残联财务管理制度
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黄山市残联财务管理制度

发布机构:    黄山市残疾人联合会     发布日期:2020-03-16 08:27     信息来源: 市残联     浏览次数:157

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第一章  总  则

一、为加强全会财务管理,合理有效使用资金,强化财务监督,保障残联工作健康有序运转,根据有关财经法规的规定,结合我会实际,制定本制度。

二、财务管理的原则:遵守财经纪律,坚持量入为出,勤俭节约,严格财务管理,坚持廉洁从政,保障残联各项工作顺利开展。

三、财务管理的基本体制:理事长办公会负责研究财务工作。由财务室按照会计制度规定对所有资金实行统一管理、集中支付,实行“一支笔审批”制度。会不定期对会属单位的资金管理和开支情况进行检查,发现问题,责成改进,被检查单位要积极配合。

四、财务管理的主要任务:规范财务行为,合理编制并严格执行经费收支预算,如实反映财务收支情况,开展财务活动分析,加强国有资产和资金管理,严格执行会计制度,对机关经济活动进行财务控制和管理,做到报账手续完备,账目清楚,日清月结,定期报表。

五、资金管理的范围。指财政年度综合预算安排的预算内、外资金(含专项资金和行政事业性经费)中,用于经常性支出的各项经费。具体包括:人员工资、社会保障费(医疗、失业、养老保险及住房公积金和住房补贴)、办公费(办公用品、公文稿纸、信封等)、邮电费(电话、邮寄等)、打印费、水电费、小型设备购置费(属于固定资产范畴的办公设备、为完成业务所需购置的低耗品和消耗性开支等)、会议费(食宿、材料、交通、场租等)、培训费、职工福利费(工会会费、各类津补贴、补助、奖金、丧葬费等)、报刊资料订购费、接待费、综合治理及文明创建费以及其他费用。

六、财务室是财务预算、财务管理的责任部门,要认真履行职责,把好资金管理关。财务会计和出纳人员要密切合作,共同做好财务工作,做到公私款分开,账务日清月结,账款账账相符。市残疾人培训就业康复和辅助器具服务中心独立建账,单独核算,财务室做好指导工作。市残联工会帐的财务核算、财务管理由财务室代管,做到独立建账。

七、机关财务(包括市残疾人培训就业康复和辅助器具服务中心、工会等)依法接受财政审计等监督。

第二章  预算编制及执行

八、财务室按照“合法、规范、公平、节俭”的原则,结合上年资金使用情况和本年度实际需要编制年度财务收支预算,经党组审定报市财政局通过后执行。

第三章  支出管理

九、审批程序:资金管理及审批遵循“谁经办谁负责”的原则,即由经办人对发票的真实性、合法性负责。经办人负责将票据进行分门别类整理,并填写单据报销封面,科室(单位)主要负责人签字,会计、办公室主任审核,分管纪检负责人监督,分管财务领导审批,主要负责人审签。

十、审批权限:单笔开支在1000元以下(含1000元)的由分管财务理事长审批报销;报销金额在3000元以下的零星办公用品购置,由科室报办公室汇总申报、分管纪检负责人监督、财务分管领导审批;单笔开支在3000元以上的,包括3000元以上办公用品购置,由科室报办公室汇总,经理事长办公会议研究决定。电脑、打印机等办公设备购置,无论金额大小,由科室报办公室汇总,经理事长办公会研究决定。单笔开支在1万元以上或单项开支2万元以上的工作经费安排和使用须经“三重一大”会议研究决定。

十一、大额资金使用应严格执行“事前预报告”和“一事一报”制度。由相关科室事先填写办公设备采购签报。凡列入政府采购目录的办公设备,经理事长办公会研究后,由会办公室按政府采购的要求采购,并按有关要求做好登记造册、管理使用工作。

十二、各种报销手续要求完备。报销时,必须出具税务发票、行政事业费收据、财政监制发票等正规票据。收款收据和白纸条不予报销。会财务室负责对报销的各类单据的制度性、逻辑性和规范性进行审核,对不符合规定和超计划费用部分一律退回原科室,补齐相关手续。

十三、进一步扩大公务卡适用范围,凡公务支出项目,应按规定使用公务卡结算,原则上不再使用现金结算。

十四、办公费、接待费每月核报一次。

第四章  出差管理

十五、因公出差(包括参加会议、培训、督查、调研、慰问、学习交流等活动)前要填写出差审批单,经会领导批准后方可出差。未经批准的出差费用不予报销。

十六、市残联党组成员、正副调研员等副处级(含副处)以上领导到市内出差或者到市外出差由理事长批准;科室及二级机构负责人市内出差由分管领导审批,市外出差经分管领导审核后由理事长批准;其他干部出差由分管领导审批。出差人员确因工作需要乘坐飞机的,须事先经理事长批准。

十七、差旅费执行“公务派遣单(或相关文件、电话通知等说明)、出差审批单、公共交通票(或租车单)、差旅费报销单”四单合一的管理规定,报销时要提供车票(机票)、住宿费发票等报销凭证,由会计审核。

十八、伙食补助费。市内出差,按50元/人/天包干使用(含伙食补助费和市内交通费);市外出差,西藏、青海、新疆三地按120元/人/天包干,其余地区均按100元/人/天包干。

1.培训、会议。举办方安排食宿,往返当天享受伙食补助费;食宿自理,按出差自然(日历)天数享受伙食补助费。

2.其他公务活动。食宿自理,按出差自然(日历)天数享受伙食补助。

3.其他规定。为鼓励出差人员提高工作效率,执行公务中及时出行和返回,节约差旅费用,对乘坐公共交通工具出差当天往返,且出差里程达到400公里以上(含400公里)的,单位可另外给予出差人员200元伙食补助费。

十九、市内交通费。市外出差80元/人/天包干。

1.培训、会议。往返当天享受市内交通费补助。

2.其他公务活动。住宿期间确实需要产生市内交通费的,按出差自然(日历)天数享受相应标准的市内交通费补助。

二十、节支补助。为鼓励节约开支,出差人员因公到市外出差(会议、培训除外),食宿自理,在确保安全和有利于执行公务的前提下,选择经济型宾馆住宿使住宿费开支低于规定限额标准的,单位可给予出差人员最高不超过实际节支额50%的补助。

二十一、实际发生住宿而无住宿发票的,不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。

二十二、车辆租赁。《市残联公务活动车辆租用审批表》审批程序:科室填写—科室负责人签署意见—分管领导审批。

第五章  公务接待管理

二十三、来人接待应严格执行“事前预报告”和“一事一报”制度。由相关科室事先填写《黄山市残联来人接待呈批单》(下称呈批单)签报。无公函或电话通知的公务活动原则上不予接待。

二十四、《呈批单》审批程序:科室填写—科室负责人签署意见—分管领导审核—理事长签字。

二十五、公务接待由会办公室负责统一安排,由经办人签单,负责结账。公函或电话通知、《呈批单》、菜单、正式税务餐饮发票(四单合一)汇总交办公室审核后办理报销手续。四单不全,一律不予报销。

二十六、接待标准

1.住宿标准:由住宿人员自行结算住宿费用。

2.伙食标准:自助餐或工作简餐小于等于90元/人/天,宴请小于等于100元/人/天(须单位主要负责人批准,同批次接待对象宴请不得超过一次)。

3.陪餐人员:接待对象小于等于10人,陪餐人数小于等于3人;接待对象大于10人,陪餐人数小于等于接待人数的三分之一。

4.“酒桌办公”专项整治有关规定:午间公务接待严禁饮酒。除外事、招商活动以外的公务接待一律不准饮酒。不得提供鱼翅、燕窝等高档次菜肴和用野生保护动物制作的菜肴,不得提供香烟和高档酒水,不得使用私人会所、高消费餐饮场所,不得上单价200元以上菜品。

第六章  会议、培训管理

二十七、各科室召开的会议(含以市残联名义召开的会议)、培训,须经理事长办公会研究核准。

二十八、原则上会议在市残联会议室召开,确需在外召开的,由分管理事长审核,理事长审批。会前填写《黄山市市直机关会议、培训、活动审批表》,会后填写《黄山市市直机关定点办会结算单》,会议费开支实行综合定额管理,会议经费开支范围包括住宿费、伙食费以及会议室租金、交通费、文件印刷费等。会议费报销时附会议通知、会议签到簿(人员名单)、食宿发票、《黄山市市直机关会议、培训、活动审批表》、《黄山市市直机关定点办会结算单》等材料。

二十九、培训前填写《黄山市市直机关会议、培训、活动审批表》,培训结束后填写《黄山市市直机关定点办会结算单》,培训经费开支范围包括市直机关开展培训所直接发生的住宿费、伙食费、培训场地费、讲课费、培训资料费、交通费及其他费用。

 

第七章  财务档案

三十三、建立财务会计档案。财务人员须按规定做好财务档案管理工作,妥善保管好各种财务凭证、帐簿,不得遗失、损坏凭证、帐簿。

三十四、上年度财务会计档案在第三年元月底前入归单位档案室,由文书档案员管理。